結論：源泉徴収された分は確定申告で精算する
クラウドワークスやランサーズで報酬を受け取ると、案件によっては報酬から**源泉徴収（所得税の前払い）**が差し引かれていることがあります。この差し引かれた税金は、確定申告をすることで精算され、払いすぎていれば還付されます。
源泉徴収の対象になるかは報酬の種類で決まります。原稿料・デザイン料・講演料などは源泉徴収が必要な報酬として定められています（国税庁 No.2795 原稿料や講演料等を支払ったとき）。この記事では、クラウドソーシングで働く人の源泉徴収・経費・申告手順を順に整理します。
クラウドソーシングの報酬は源泉徴収される場合がある
源泉徴収されるかどうかは、報酬の内容と支払者によって変わります。源泉徴収が必要な報酬・料金の範囲は国税庁が定めており、ライティングやデザイン、翻訳などの一部がこれに該当します（国税庁 No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは）。
クラウドワークスやランサーズの場合、クライアントが源泉徴収を行うと、システム上の支払明細に源泉徴収額が表示されます。一方、源泉徴収されていない報酬もあり、その場合は確定申告で自分が所得税を計算して納めます。いずれの報酬も、必要経費を差し引いて所得を計算する点は事業所得・雑所得に共通の考え方です（国税庁 No.1350 事業所得の課税のしくみ）。
源泉徴収された金額を確認したい方は、源泉徴収税額の計算機で試算できます。
経費にできるもの
クラウドソーシングで働く人が経費にできる主なものは次のとおりです。
- パソコン・周辺機器・ソフト利用料（制作に使うもの）
- 通信費（業務利用分を按分）
- 書籍・オンライン講座などの学習費
- 仕事に使う自宅スペースの家賃・電気代（業務割合を按分）
- クラウドソーシングサービスのシステム利用手数料
これらを売上から差し引いた残りが所得になります。経費の集計が、納める税金や還付額を左右します。
【計算例】源泉徴収額と確定申告での精算
源泉徴収は、報酬額に対して一定の税率で計算されます。1回の支払額が100万円以下の場合、税率は10.21％です。
たとえば報酬が10万円なら、100000 × 0.1021 ＝ 10210 円が源泉徴収され、手取りは89,790円になります。年間を通じて源泉徴収された合計が、本来の所得税額より多ければ、その差額が確定申告で還付されます。経費が多く所得が小さい年ほど、還付になりやすい傾向があります。
確定申告の手順
- 報酬の支払明細を集める（クラウドワークス・ランサーズからダウンロード）。
- 源泉徴収された金額を合計する（明細の源泉徴収欄を集計）。
- 経費を集計し、所得を計算する（売上 − 経費）。
- 確定申告書を作成する（源泉徴収額を「所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額」欄に転記）。
- 2月16日〜3月15日に提出し、精算（納税または還付）を受ける。
よくある質問
Q. 源泉徴収されていれば確定申告はしなくてよいですか？
いいえ。源泉徴収はあくまで所得税の前払いで、最終的な税額は確定申告で確定します。経費を反映すると払いすぎになっていることが多く、申告しないと還付を受けられません。詳しくは税理士にご確認ください。
Q. 源泉徴収されていない報酬は申告しなくてもばれませんか？
源泉徴収の有無にかかわらず、所得が一定額を超えれば申告義務があります。支払者側にも支払いの記録が残るため、申告漏れは把握されやすいと考えておきましょう。
Q. 報酬から引かれた源泉徴収額はどこで確認できますか？
クラウドワークスやランサーズの支払明細に源泉徴収額が表示されます。年間分を集計し、確定申告書に転記します。金額を試算したい場合は源泉徴収税額の計算機を使うと便利です。
